Olá Paula.
Seguem os passos com alguns valores arbitrados.
Curto prazo: Capital de Giro
D C/C movimento R$60.000,00
C Empréstimos – Capital de Giro R$60.000,00
No Pagamento
D Empréstimos – Capital de Giro R$60.000,00
D Despesas de Juros R$ 6.000,00 (suponha 10% de juros)
C C/C movimento R$ 66.000,00
CDB
Na Aplicação
D Aplicações - CDB R$60.000,00
C C/C movimento R$60.000,00
No Resgate
D C/C movimento R$ 73.500,00
C Aplicação CDB R$ 60.000,00
C Receitas de Juros R$ 13.500,00 (22,5% de juros)
Longo Prazo
BNDES Automático
D C/C movimento R$ 45.000,00
C Exigível a longo prazo R$ 45.000,00
No Pagamento
D Exigível a longo prazo R$ 45.000,00
D Despesas de Juros R$ 4.500,00 (suponha Fator TLP de 6% x Fator Taxa do BNDES (2,33% ao ano) x Fator Taxa Agente Financeiro de 1,4% - > juros -= 10%)
C C/C movimento R$ 49.500,00
LCI
Na Aplicação R$ 45.000,00
D Aplicação - LCI (Ativo de Longo Prazo) R$ 3.000,00 (suponha 5% de juros)
C C/C movimento R$ 63.000,00
No Resgate
D c/c movimento R$ 63.000,00
C Aplicação - LCI (Ativo de Longo Prazo) R$ 60.000,00
C Receitas de Juros R$ 3.000,00 (suponha 5% de juros relativos a 90% do CDI)
Bons estudos !