Imposto st

Olá Claudiana. O cálculo é muito complexo para ser explicado em um Tira-dúvidas. Depende do produto, de acordo específico entre os Estados e de que tipo de ligação há entre as empresas (mesma companhia, intergrupos ou nenhuma). Se for para uma situação real, melhor você consultar um especialista tributário ou a secretaria de finanças de São Paulo e/ou Minas Gerais, ok? A primeira pergunta será respondida abaixo. A segunda, se for a mesma raiz de CNPJ, não pois se trata de transferência e não de venda*. Sobre a terceira, sim, depende do produto, conforme o ICMS praticado em cada estado. Primeira pergunta, segue simulação de uma operação de R$ 10.000,00 entre SP e MG**: 1. Calcular a Base do ICMS Inter ou Base do ICMS Próprio Base do ICMS Inter = (Valor do produto + Frete + Seguro + Outras Despesas Acessórias - Descontos) Base do ICMS Inter = (10.000,00 + 35,00 + 0,00 + 1.565,00 - 0,00) Base do ICMS Inter = 11.600,00 2. Calcular o Valor do ICMS Inter ou Valor do ICMS Próprio Valor do ICMS Inter = Base ICMS Inter * (Alíquota ICMS Inter / 100) Valor do ICMS Inter = 11.600,00 * (12,00 / 100) Valor do ICMS Inter = 1.392,00 3. Calcular a Base do ICMS ST Base do ICMS ST = (Valor do produto + Valor do IPI + Frete + Seguro + Outras Despesas Acessórias - Descontos) * (1+(%MVA / 100)) Base do ICMS ST = (10.000,00 + 400,00 + 35,00 + 0,00 + 1.565,00 - 0,00) * (1+(39,00 / 100)) Base do ICMS ST = 12.000,00 * 1,39 Base do ICMS ST = 16.680,00 4. Finalmente, calcular o Valor do ICMS ST: Valor do ICMS ST = (Base do ICMS ST * (Alíquota do ICMS Intra / 100)) - Valor do ICMS Inter Valor do ICMS ST = (16.680,00 * (18,00 / 100)) - 1.392,00 Valor do ICMS ST = 3.002,40 - 1.392,00 Valor do ICMS ST = 1.610,40 Sucesso! Fontes: (*) http://www.portaltributario.com.br/artigos/transferencias-de-mercadorias-matriz-filial-conceito-tributario.htm . (**) https://facil123.com.br/blog/substituicao-tributaria-o-que-eh-e-como-se-calcula/

Oi, bom dia , a ST se entendi e a Substituição Tributária ela foi implementada rolo governo com a finalidade de reduzir a sonegação de impostos tendo em vista que o fabricante vai recolher o referente ao ICMS e cobrar dos demais em cadeia, para calcular o ICMS ST vindo de SP ou de qualquer outro estado você deve saber a MVA margem de valor agregado , que e quanto o governo estipulou que você vai colocar de margem de lucro do item em questão, para isso normalmente se usa o NCM pois depende de cada produto e classe uma mesma fábrica pode fabricar itens com NCM diferentes, precisa calcular a BASE DE CÁLCULO do ST e depois com ela você consegue calcular, recomendo consultar um contador pois e bem complexo está questão de ST.