Preciso realizar uma venda de imobilizado entre empresas do mesmo grupo, porém entidades legais diferentes, e um item que já está totalmente depreciado. Pergunta: qual seria a melhor orientação de preço na NF do ponto de vista fiscal/contábil para trânsito desses materiais visto que eles estão com saldo residual zerado? Do ponto de vista tributário, a indicação é que o preço praticado seja o mais próximo do preço que essa máquina valeria no mercado, mesmo usada e totalmente depreciada ela tem um valor de mercado, e não deveríamos utilizar um preço irrisório e ou simbólico, pois apesar de não termos tributação de ICMS e Pis/Cofins nessa venda, há tributação na receita obtida e o fisco pode entender que estamos omitindo receita na empresa vendedora. Porém do ponto de vista contábil geraríamos um ganho no resultado, qual a melhor solução a ser realizada e efeitos contábeis para corrigir o possível efeito gerado nessa venda ?
Envie sua primeira dúvida gratuitamente aqui no Tira-dúvidas Profes. Nossos professores particulares estão aqui para te ajudar.
Bom dia !
Para fins de contabilizacao , essa venda registra se como outras receitas , pois naonfaz parte da atividade fim da empresa .
Sobre a tributacao , so havera incidencia de IR caso essa venda ocasione lucro antes do IR (LAIR ).
Porem se a empresa tiver prejuizo acumulado , nao havera o recolhimento do imposto , pois ele podera ser compensado dependendo do regime de tributacao , de forma imediata ou ao longo do trimestre ou periodo .
Envie sua primeira dúvida gratuitamente aqui no Tira-dúvidas Profes. Nossos professores particulares estão aqui para te ajudar.
20
horas
de aula
3
tarefas
resolvidas
65
horas
de aula
73
tarefas
resolvidas
Envie sua primeira dúvida gratuitamente aqui no Tira-dúvidas Profes. Nossos professores particulares estão aqui para te ajudar.
Aulas
Buscar
Tarefas
Pedir
Turmas
Procurar
Profes Já
Pedir
Cursos
Encontrar
Tira-dúvidas
Enviar dúvida
