OBJETIVO: Objetivo Geral O objetivo geral desta Produção Textual em Grupo é que vocês realizem uma análise financeira de uma organização em fase inicial de ativ

OBJETIVO: Objetivo Geral O objetivo geral desta Produção Textual em Grupo é que vocês realizem uma análise financeira de uma organização em fase inicial de atividade, observando aspectos de gestão financeira e orçamentária, de gestão de custos e de mercado de capitais. Objetivos Específicos A análise dos dados financeiros da organização deve levar a elaboração de demonstrativos financeiros que levem o aluno a refletir sobre a vida financeira de uma organização observando aspectos como rentabilidade, liquidez, lucratividade, endividamento e saúde financeira empresarial que levem o administrador a tomadas de decisão corretas. INFORMAÇÕES: 1. Leitura e interpretação do texto base “Ases Indomáveis” e dos dados empresariais apresentados. 2. Elaboração dos passos 1, 2 e 3. 3. Elaboração do 4º passo: Relatório de análise de viabilidade. TEXTO BASE: A empresa Ases Indomáveis O objeto primário a ser aplicado pelo Administrador Financeiro está relacionado a maximização da riqueza do acionista, uma vez que a empresa deve ter condições de continuar a operar no mercado por um longo período. Neste contexto, é necessário que os gestores direcionem suas decisões de acordo com os objetivos organizacionais, para isso ele deve fazer uso das informações disponibilizadas em diversos relatórios do departamento financeiro. O caso A empresa Ases Indomáveis fabrica e comercializa máquinas para fabricação de alimentos para revenda, e dispõe de $ 480.000,00 para investir neste novo projeto no desenvolvimento e fabricação de um novo produto um novo produto, Bacharelado em Administração este valor será disponibilizado para a integralização do Capital Social da empresa. Para estrearem este novo projeto verificou-se a necessidade de aquisição de novos equipamentos e maquinários (imobilizados) o qual representa um total de R$ 456.000,00. Estes equipamentos sofrerão depreciação de 20% ao ano, e para suas aquisições confirmam a possibilidade de pagamento em 12 parcelas de igual valor, vencendo a primeira parcela no ato da compra. Diversas pesquisas foram realizadas, e como resultado obteve-se as seguintes projeções para os primeiros doze meses do projeto: PROJEÇÕES: - 1.500 produtos por mês no primeiro trimestre; - 1.750 produtos por mês no segundo trimestre; - 1.900 produtos por mês no último semestre; - Preço de venda para todo o período de R$ 550,00 cada produto. - Custo do Produto Vendido de R$ 280,00 por produto. - Tributos sobre a venda, considerando que não haverá incidência de IPI sobre este produto: - ICMS 12% - PIS 1,65% - COFINS 7,6% DESPESAS: - Pagamento de água / luz / telefone – R$ 12.900 por mês pago no mês seguinte. - Pagamento de pro-labore – R$ 16.000 por mês pago no mês seguinte. - Pagamento de salários + encargos – R$ 131.350 por mês pago no mês seguinte. - Gastos com transporte – R$ 21.800 por mês pago dentro do mês. - Despesas com marketing – R$ 9.000 por mês pago dentro do mês. - Depreciação (calcular valor a ser depreciado e contabilizado dentro do mês). - Comissão de 3% sobre as vendas para os vendedores, pago no mês seguinte. TRIBUTOS SOBRE O LUCRO: - Imposto de Renda (IR) de 15%. - Contribuição Social (CSLL) de 9%. DEMAIS INFORMAÇÕES - O capital inicial será integralizado no primeiro mês de operação. - As vendas serão recebidas em 3 vezes (entrada + 30/60 dias) - As compras serão pagas em 2 vezes (entrada + 30 dias) - Os tributos, tanto sobre a Receita, como sobre o Lucro, serão pagos no mês seguinte. Bacharelado em Administração - O saldo inicial de caixa é zero. ATIVIDADE: 1º Passo – Elaborar a DRE e o Fluxo de Caixa para o projeto proposto. 2º Passo ? Realizar o Orçamento de Vendas, considerando a projeção de vendas para o primeiro, segundo e terceiro trimestre com os devidos tributos s/ o faturamento; ? Realizar o Orçamento de Produção do primeiro, segundo e terceiro trimestre, considerando que a empresa tem como política de estocagem 45 dias no trimestre. Lembre-se que no primeiro trimestre não existe estoque inicial, já que a empresa está iniciando suas atividades. ? Com base na simulação das informações da empresa desta atividade você deve apresentar a importância do Fluxo de Caixa. 3° Passo Considerando que a companhia tenha emitido no mercado 2.000 ações, cujo preço por ação é R$ 20,35, sendo que, o dividendo por ação é de R$ 12,18. Diante de tal afirmação faça a análise dos seguintes indicadores financeiros: a) LPA b) Payout c) Dividend Yield d) Índice P/L Considerando os resultados dos indicadores faça uma análise qualitativa para ação da companhia Alfa e Beta Comércio de Eletrônico S/A. 4º Passo Face a necessidade de investimento no montante de 480.000,00 de capital inicial + 456.000,00 em aquisição de máquinas e equipamentos (ativos), o que totalizará em um investimento global de R$ 946.000,00 os sócios da empresa ficaram duvidosos quanto a viabilidade do negócio, sendo assim, faça uma análise dos demonstrativos da DRE e Fluxo de Caixa elaborando um relatório que justifique ou não a viabilidade deste novo projeto, lembre-se que este relatório será direcionado aos possíveis investidores. ATENÇÃO: A elaboração da atividade deve ser feita no arquivo 5º e 6 semestre PT Individual